UC06: Undue Input VAT — ภาษีซื้อไม่ถึงกำหนด

ใช้เมื่อไหร่

รับสินค้า/บริการแล้ว แต่ ยังไม่ได้รับใบกำกับภาษี จาก Supplier
(ยังนำ VAT ไปขอคืนจากกรมสรรพากรไม่ได้)

ทำไมถึงต้องทำแบบนี้

กฎหมายภาษีไทย — ภาษีซื้อจะนำไปใช้ได้ก็ต่อเมื่อ ได้รับใบกำกับภาษีจริง
ถ้าบันทึก Input VAT ปกติทั้งที่ยังไม่มีใบกำกับ → ผิดกฎหมายภาษี
ต้องแยกบัญชี "Undue Input VAT" ไว้ก่อน แล้ว clear เมื่อได้รับใบกำกับ

Flow Diagram

Finance:  Purchase Invoice → Payment Entry → Journal Entry (Clear) → End
                (Supplier Tax)               (Supplier Tax - Clear undue Tax)
         ↓ (dashed)
Stock:   Purchase Receipt

Journal Entry ที่เกิดขึ้น

Step-by-Step ในระบบ

ขั้นที่ 1: Purchase Invoice (ยังไม่มีใบกำกับ)

1. สร้าง Purchase Invoice ตามปกติ
2. ที่ Taxes and Charges → เลือก Tax Template ที่ใช้บัญชี Undue Input VAT แทน Input VAT ปกติ
3. กด Save → Submit

ขั้นที่ 2: Payment Entry

1. จาก Purchase Invoice → สร้าง Payment Entry ปกติ
2. หมายเหตุ: ยอด VAT ยังอยู่ใน Undue Input VAT account

ขั้นที่ 3: Journal Entry (เมื่อได้รับใบกำกับภาษี)

1. ไปที่ Accounting > Journal Entry > New
2. เพิ่ม 2 บรรทัด:
   • DR: Input VAT (ยอด VAT ที่ต้องการ clear)
   • CR: Undue Input VAT (ยอดเดียวกัน)
3. กด Save → Submit

ข้อควรระวัง